中華網(wǎng)財(cái)經(jīng)9月25日訊 中華網(wǎng)財(cái)經(jīng)了解到，蘇州納芯微電子股份有限公司(下稱“納芯微”)回復(fù)科創(chuàng)板第二輪問詢。納芯微曾于2016年8月11日掛牌新三板，于2018年9月19日摘牌。

納芯微成立于2013年，聚焦傳感器與數(shù)字隔離領(lǐng)域，官網(wǎng)顯示，公司在MEMS、高壓隔離、混合信號(hào)鏈處理和傳感器校準(zhǔn)等領(lǐng)域擁有獨(dú)立知識(shí)產(chǎn)權(quán)和豐富IP積累。

納芯微是一家聚焦高性能、高可靠性模擬集成電路研發(fā)和銷售的集成電路設(shè)計(jì)企業(yè)，產(chǎn)品在技術(shù)領(lǐng)域覆蓋模擬及混合信號(hào)芯片，目前已能提供600余款可供銷售的產(chǎn)品型號(hào)，廣泛應(yīng)用于信息通訊、工業(yè)控制、汽車電子和消費(fèi)電子等領(lǐng)域。

公司2018-2020年?duì)I收收入分別為4,022.33萬元、9,210.32萬元、24,198.71萬元，與之相對(duì)應(yīng)的凈利潤(rùn)則分別為230.85萬元、-910.85萬元、5,090.77萬元。2021年1-6月未經(jīng)審計(jì)的營(yíng)業(yè)收入約為3.4億元，同比增長(zhǎng)超過250%。

股權(quán)結(jié)構(gòu)上，王升楊直接持有14.60%的股份，通過實(shí)際控制人持股平臺(tái)瑞矽咨詢間接控制公司6.15%股份對(duì)應(yīng)的表決權(quán)，通過三個(gè)員工持股平臺(tái)——納芯壹號(hào)、納芯貳號(hào)以及納芯叁號(hào)合計(jì)間接控制公司6.90%的股份對(duì)應(yīng)的表決權(quán)；盛云直接持有13.60%的股份，王一峰直接持有5.10%的股份。三人合計(jì)可控制46.35%股份對(duì)應(yīng)的表決權(quán)，為公司的控股股東及實(shí)際控制人。

證監(jiān)會(huì)網(wǎng)站9月24日刊登的《關(guān)于蘇州納芯微電子股份有限公司首次公開發(fā)行股票并在科創(chuàng)板上市申請(qǐng)文件的第二輪審核問詢函的回復(fù)》披露了主要問詢問題。在科創(chuàng)板問詢中，上交所主要關(guān)注營(yíng)業(yè)收入快速增長(zhǎng)、襄陽臻芯、營(yíng)業(yè)成本和存貨、股份支付費(fèi)用、車規(guī)級(jí)芯片、信號(hào)感芯片、股東、招股書信息披露等共計(jì)8個(gè)問題。

新三板掛牌期間為何未確認(rèn)股份支付費(fèi)用

就納芯微在新三板掛牌期間未將2016年8月制定的員工期權(quán)方案識(shí)別為股權(quán)激勵(lì)并計(jì)提股份支付費(fèi)用。對(duì)此，上交所要求說明，新三板掛牌期間未確認(rèn)股份支付費(fèi)用的原因；

納芯微回復(fù)稱系由于對(duì)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則理解不到位，新三板掛牌期間發(fā)行人未就2016年8月制定的員工期權(quán)方案確認(rèn)股份支付費(fèi)用；本次發(fā)行上市申請(qǐng)文件根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》以及《首發(fā)業(yè)務(wù)若干問題解答》（2020年6月修訂）中關(guān)于股份支付的規(guī)定，就2016年8月制定的員工期權(quán)方案及其執(zhí)行情況，進(jìn)行了重新梳理，并確認(rèn)了股份支付費(fèi)，申報(bào)合并財(cái)務(wù)報(bào)表更加客觀、公允的反映公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及相關(guān)規(guī)定。

小米長(zhǎng)江等上層股東無法繼續(xù)穿透 上交所要求核查

根據(jù)申報(bào)材料，南方資本管理有限公司管理的3項(xiàng)資管計(jì)劃，均持有私募基金元禾重元貳號(hào)份額；股東信息披露核查報(bào)告中，慧悅成長(zhǎng)、小米長(zhǎng)江等上層股東存在無法繼續(xù)穿透的情形。上交所要求結(jié)合重大性原則標(biāo)準(zhǔn)，說明對(duì)上述股東的核查結(jié)論。

納芯微回復(fù)，1號(hào)資管計(jì)劃、3號(hào)資管計(jì)劃持有元禾重元貳號(hào)符合《證券期貨經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)私募資產(chǎn)管理計(jì)劃運(yùn)作管理規(guī)定》第十五條的規(guī)定，貳號(hào)資管計(jì)劃雖不符合《資管運(yùn)作管理規(guī)定》第十五條關(guān)于組合投資的規(guī)定，但當(dāng)前仍在過渡期內(nèi)，且持股比例較低，不涉及控股股東、實(shí)際控制人，符合現(xiàn)行鎖定期和減持規(guī)則要求，其整改情況對(duì)公司股權(quán)結(jié)構(gòu)的穩(wěn)定性影響較小，亦不會(huì)對(duì)控股股東、實(shí)際控制人及其支配的股份權(quán)屬清晰造成影響，不會(huì)導(dǎo)致公司實(shí)際控制權(quán)變更，不影響發(fā)行條件，不構(gòu)成本次發(fā)行上市的障礙；

保薦機(jī)構(gòu)及律師結(jié)合重大性原則標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)慧悅成長(zhǎng)、小米長(zhǎng)江等上層股東存在無法繼續(xù)穿透的情形出具了核查結(jié)論，詳見股東信息披露專項(xiàng)核查報(bào)告。

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